Описание работы
Денежные средства являются ограниченным ресурсом, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их движением, который способствовал бы обеспечению хозяйственных процессов необходимым уровнем денежных потоков и поддержанию оптимального остатка денежных средств путем регулирования сбалансированности их поступления и расходования. В условиях постоянно изменяющейся экономической ситуации (внешней и внутренней) для создания такого механизма необходимо наличие аналитической информации о денежных потоках предприятия и условиях их формирования.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что процессы современной экономической действительности наглядно доказывают, зависимость экономической и социальной стабильности общества от финансовой устойчивости предприятий. А одним из важнейших признаков финансовой устойчивости является способность предприятия генерировать денежные потоки. Поэтому одной из наиболее актуальных проблем является овладение современными методами анализа и эффективного управления денежными потоками предприятия.
Цель дипломной работы является анализ и совершенствование управления денежными потоками предприятия.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками предприятия;
2. проанализировать управление денежными потоками на предприятии ТОО «Трианон»;
3. разработать рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.
Объектом исследования является ТОО «Трианон»
Предметом исследования – денежные потоки предприятия, эффективность управления денежными потоками.
Практическая значимость дипломной работы заключается в исследовании возможностей применения результатов проведенного аудита и анализа отчета о движении денежных средств и предложенных рекомендаций в деятельности предприятия на примере ТОО «Трианон».
Теоретической и методологической основой дипломной работы стали законодательные документы Казахстана, работы зарубежных и отечественных специалистов по управлению денежными потоками и финансовому анализу.
Оглавление:
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 7
1.1 Экономическая сущность и классификация потоков денежных средств 7
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия 14
1.3 Система основных факторов, влияющих на процесс управления денежными потоками предприятия 17
1.4 Источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия 22
2 ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ТОО «ТРИАНОН» 34
2.1 Практика составления отчета о движении денежных средств прямым методом 34
2.2 Практика составления отчета о движении денежных средств косвенным методом 39
2.3 Анализ движения денежных средств 44
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
ПРИЛОЖЕНИЕ А Отчет о движении денежных средств (Прямой метод) 66
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Бухгалтерский баланс 68
ПРИЛОЖЕНИЕ В Отчет о прибылях и убытках 70
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Отчет о движении денежных средств (косвенный метод) 71