В условиях кризисного состояния отечественной и международной экономик, все больше предприятий уделяют большое внимание эффективной организации денежных потоков, как фактору, оказывающему значительное влияние на конечные результаты его деятельности, на его стоимость. Денежные средства – это ограниченный ресурс, который участвует при реализации практически всех управленческих решений, и эффективное управление денежными потоками приобретает особую значимость. Прогноз денежного потока является важным процессом в любой компании, так как обеспечивает максимальную стабильность финансов. Наличие плана движения денежных средств помогает компаниям предсказать, когда им потребуется привлечь капитал или занять больше.
Актуальность темы работы обусловлена тем, что одним из основных условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его обязательств. Отсутствие минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует обычно о его финансовых затруднениях.
У предприятия, в любой момент деятельности может возникнуть необходимость свободных денежных средств, для осуществления операционной деятельности. Это может быть связано с неравномерностью притоков и оттоков денежных средств. Поэтому, чтобы такая ситуация не привела к полной неплатежеспособности, предприятию необходима постоянно обновляемая аналитическая информация причин подобных ситуаций.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1 Экономическая сущность денежных потоков и их классификация 6
1.2 Методы и система показателей анализа денежных потоков предприятия 12
1.3 Сущность, задачи и методы управления денежными потоками 17
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ TOO «TAUEKEL BETON» 25
2.1 Краткая характеристика и анализ финансовых показателей деятельности TOO «Tauekel Beton» 25
2.2 Анализ денежных потоков предприятия TOO «Tauekel Beton» 33
2.3 Оценка эффективности управления денежными потоками 37
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ TOO «TAUEKEL BETON» 42
3.1 Выявление проблем и разработка мероприятий для повышения эффективности управления денежными потоками 42
3.2 Эффективность мероприятий 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 59
ПРИЛОЖЕНИЕ 61