Эффективное управление денежными потоками жизненно важно для каждой компании, является важным аспектом при планировании функционирования бизнеса. Нехватка наличных денег приводит к увеличению расходов, таких как процентные платежи по кредитам, штрафы за просрочку платежей и потеря скидок поставщиков за своевременную оплату счетов. Улучшение денежного потока может устранить эти затраты и создать возможность для более выгодных условий оплаты по некоторым видам платежей. Лучшее понимание управления денежными потоками может быть полезным для многих организаций с полным руководством по управлению денежными потоками.
Понятие денежного потока можно в широком смысле разделить на две категории, а именно на приток и отток. Приток денежных средств, который также известен как внутренний денежный поток генерируется в результате финансирования, предприятий и продаж. Отток денежных средств, который также известен как поступательный поток денежных средств, рассматривается как результат многих факторов, таких как покупки, инвестиции, заработная плата и административные расходы.
В идеале, во время делового цикла компании денежные средства приходят, а не уходят, это позволяет менеджерам создавать остатки денежных средств, с помощью которых они могут восполнять пробелы в денежных потоках, стремиться к расширению своего бизнеса.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ 7
1.1 Исследование состава и характеристики денежных потоков компании 7
1.2 Критерии и показатели управления денежными потоками компании 10
1.3 Учет влияния макро- и микроэкономических факторов при формировании системы управления денежными потоками компании 13
2 ОБОСНОВАНИЕ ВЫБОРА МЕТОДОЛОГИИ ИССЛЕДОВАНИЯ 18
2.1 Методы, применяемые в магистерской диссертации 18
2.2 Основные модели и методы исследования управления денежными потоками компании 19
3 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ НА ПРИМЕРЕ АО «ПЕТРОКАЗАХСТАНКУМКОЛЬРЕСОРСЕЗ» 21
3.1 Организационно – экономическая характеристика компании 21
3.2 Современное состояние процесса управления движением денежных потоков компании 26
3.3 Оценка влияния денежных потоков на стоимость компании
32
4 ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРИМЕРЕ АО «ПЕТРОКАЗАХСТАНКУМКОЛЬРЕСОРСЕЗ» 38
4.1 Совершенствование методики оценки эффективности использования денежных потоков компании 38
4.2 Основные направления оптимизации механизма управления денежными потоками компании 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 53
ПРИЛОЖЕНИЯ 55