В финансово-хозяйственной деятельности организации денежные средства имеют важное значение для выполнения расчетных обязательств, в частности, для оплаты счетов поставщикам за поставленные материальные ценности, работы и услуги, для погашения кредитов и займов перед финансовыми организациями, для расчетов по оплате труда работникам, для погашения налоговых обязательств и т.д.
Таким образом, можно сделать вывод, что от наличия в достаточном размере денежных средств хозяйствующего субъекта напрямую зависит его благосостояние.
Объемом имеющихся у предприятия денежных средств, как важнейшего платежного средства, определяется платежеспособность предприятия – одна из самых главных характеристик его финансового положения. В связи с этим очень важен контроль над порядком ведения учета, правильностью и эффективностью использования денежных средств, обеспечением сохранности денежных документов [1].
Введение………………………………………………………………………….
1 Теоретические аспекты учета денежных средств на текущих банковских счетах ………………………………………………..………..
1.1 Открытие и порядок ведения операций на текущих счетах банка……..…………………………………………………………………
1.2 Учет денежных средств на текущих банковских счетах в национальной и иностранной валюте……………………………………
1.3 Инвентаризация денежных средств на текущих банковских счетах………………………………………………………………………
2 Организация учета денежных средств на текущих банковских счетах на примере ТОО «Мебель Шатура Казахстан»………………………...
2.1 Экономическая характеристика учета денежных средств на текущих банковских счетах в ТОО «Мебель Шатура Казахстан»…..…………….
2.2 Документальное оформление учета денежных средств на текущих банковских счетах в ТОО «Мебель Шатура Казахстан»………………...
2.3 Синтетический и аналитический учет денежных средств на текущих банковских счетах в ТОО «Мебель Шатура Казахстан».……………….
3 Совершенствование учета денежных средств на текущих банковских счетах в ТОО «Мебель Шатура Казахстан»………………………………
Заключение……………………………………………………………………..
Список использованной литературы………………………………………….